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Simulateur d'impôt sur le revenu 2026 : calcul et optimisation
Estimez votre impôt 2026 sur vos revenus 2025 en 60 secondes, puis passez en mode avancé pour voir, chiffres à l'appui, combien un PER, un déficit foncier ou l'emploi d'un salarié à domicile vous ferait économiser.
La réponse courte : votre impôt 2026 se calcule en appliquant le barème progressif (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %) à votre revenu net imposable divisé par votre nombre de parts, puis en retranchant la décote pour les revenus modestes. Pour le réduire, deux logiques : déduire (le PER et le déficit foncier baissent le revenu imposable, gain = montant × votre tranche) ou obtenir un crédit d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfant : l'État rembourse 50 % de la dépense). Le simulateur ci-dessous chiffre les deux sur votre situation.
Le simulateur d'impôt sur le revenu 2026
Renseignez votre situation et vos revenus 2025 : l'impôt se recalcule à chaque modification. Le mode avancé ajoute les leviers d'optimisation et affiche l'économie obtenue.
🧮 Votre impôt 2026, et comment le réduire
Barème officiel de la loi de finances 2026 (revenus 2025). Aucune donnée n'est collectée.
Votre situation
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Comment ce résultat est calculé
Non pris en compte : les prélèvements sociaux (17,2 % sur les revenus fonciers), le prélèvement à la source déjà versé, les situations particulières (invalidité, pensions alimentaires versées, revenus de source étrangère). Résultat indicatif, votre avis d'imposition fait foi.
Estimation indicative à visée pédagogique, hors prélèvements sociaux et cas particuliers. Elle ne remplace pas le simulateur officiel impots.gouv.fr ni un conseil personnalisé. Les plafonds et barèmes sont ceux de la loi de finances 2026 (revenus 2025).
Le simulateur vous montre combien chaque levier rapporte. Reste à savoir lequel est fait pour vous : un PER si l'argent est pour la retraite, un déficit foncier si vous aimez la pierre, un crédit d'impôt famille si vous avez déjà la dépense. On regarde vos chiffres ensemble et vous décidez — on en parle, c'est offert.
OPTIMAVI étudie votre situation et vous propose 2-3 leviers concrets et chiffrés (PER, immobilier, crédits d'impôt…), à mettre en place avec nous ou seul. Gratuit, sans engagement.
Je veux payer moins d'impôts ↓Comment se calcule votre impôt sur le revenu ?
Votre impôt n'est pas un pourcentage unique appliqué à tout votre revenu : il se construit tranche par tranche, sur votre revenu divisé par votre nombre de parts. C'est ce qui explique que gagner 100 € de plus ne coûte jamais 100 € d'impôt.
| Tranche de revenu par part (2025) | Taux | Ce que ça veut dire |
|---|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % | Cette part de revenu n'est pas imposée, pour tout le monde. |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % | Seule la fraction comprise dans la tranche est taxée à 11 %. |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % | La tranche la plus fréquente des cadres et couples à deux revenus. |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % | Au-delà, chaque euro de déduction rapporte beaucoup. |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % | La tranche marginale la plus élevée. |
Imaginez un escalier. Votre revenu monte les marches : les premiers euros restent sur la marche « 0 % », les suivants passent à « 11 % », et ainsi de suite. Votre TMI (tranche marginale d'imposition), c'est la marche où s'arrête votre dernier euro — elle dit ce que coûte un euro gagné en plus, ou ce que rapporte un euro déduit. Votre taux moyen, lui, mélange toutes les marches : c'est l'impôt total rapporté à tout le revenu. Il est toujours plus bas que la TMI. Un cadre « à 30 % » paie en réalité un taux moyen souvent proche de 12-15 %.
Deux mécanismes corrigent ensuite l'impôt brut. Le quotient familial : chaque demi-part d'enfant réduit l'impôt, mais l'avantage est plafonné à 1 807 € par demi-part (4 262 € pour le premier enfant d'un parent isolé). La décote : pour les impôts modestes, l'État retranche automatiquement 897 − 45,25 % × impôt (personne seule) ou 1 483 − 45,25 % × impôt (couple). C'est pourquoi, près du seuil de la décote, une déduction fait fondre l'impôt encore plus vite que la seule TMI.
Frais réels ou abattement de 10 % ?
Par défaut, l'administration retire 10 % de vos salaires pour couvrir vos frais professionnels, plafonné à 14 555 € par personne. Vous n'avez rien à faire. Mais si vos frais réels dépassent ce forfait, vous avez tout intérêt à les déclarer à la place.
💡 Le repère pratique : le forfait de 10 % correspond à environ 45 km aller-retour par jour. Au-delà — longs trajets domicile-travail, double résidence, télétravail avec bureau dédié, repas non pris en charge — les frais réels deviennent souvent plus avantageux. Faites le calcul dans le simulateur : basculez « Frais réels » et comparez l'impôt affiché.
Vos revenus fonciers : micro, réel et déficit foncier
Si vous louez un logement vide (location nue), deux régimes existent. Le micro-foncier s'applique automatiquement sous 15 000 € de loyers bruts par an : l'administration retire un abattement forfaitaire de 30 %, vous ne déclarez que 70 % des loyers. Simple, mais peu optimisé.
Le régime réel (obligatoire au-delà de 15 000 €, ou sur option) déduit vos charges réelles : intérêts d'emprunt, travaux, taxe foncière, assurance, gestion. Quand les charges dépassent les loyers, vous créez un déficit foncier.
C'est le principe des opérations de rénovation type 3 Colonnes : vous achetez un bien ancien à rénover, et le coût des travaux (hors emprunt) vient d'abord effacer vos loyers, puis s'impute sur votre revenu global jusqu'à 10 700 € par an (21 400 € en cas de rénovation énergétique). Le surplus se reporte sur dix ans. Concrètement : 10 700 € de travaux déduits pour quelqu'un à 30 % de TMI, ce sont 3 210 € d'impôt en moins — plus les 17,2 % de prélèvements sociaux économisés sur les loyers effacés. Contrairement au PER, ce n'est pas une niche fiscale plafonnée à 10 000 €.
Pour une location meublée, on change d'univers : c'est le régime LMNP. Le micro-BIC applique un abattement de 50 % jusqu'à 77 700 € de recettes. Mais l'atout du LMNP, c'est le régime réel avec amortissement : on déduit chaque année une fraction de la valeur du bien et du mobilier, ce qui ramène souvent le revenu locatif imposable proche de zéro pendant des années — légalement.
Le PER : l'outil de déduction le plus simple
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est le levier le plus direct : chaque euro versé se déduit de votre revenu imposable. Verser 5 000 € quand vous êtes à 30 % de TMI, c'est 1 500 € d'impôt en moins immédiatement. Plus votre tranche est haute, plus il rapporte.
Le plafond de déduction est d'environ 10 % de vos revenus professionnels nets (dans la limite de huit fois le plafond de la Sécurité sociale, soit de l'ordre de 37 000 €). Le montant exact figure sur votre avis d'impôt, rubrique « Plafond épargne retraite ». La contrepartie : l'argent est bloqué jusqu'à la retraite (sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie), et il sera imposé à la sortie.
⚠️ Point de vigilance : le PER n'est pertinent que si les deux conditions sont réunies : une tranche à 30 % ou plus et une épargne vraiment destinée à la retraite. À 11 % de TMI, l'avantage à l'entrée est faible et peut être repris à la sortie : dans ce cas, une assurance-vie disponible à tout moment est souvent préférable. Le simulateur PER dédié détaille ce calcul.
Emploi à domicile et garde d'enfant : les crédits d'impôt famille
Ici, la logique s'inverse : ce ne sont pas des déductions mais des crédits d'impôt. L'État vous rembourse la moitié de la dépense, même si vous n'êtes pas imposable — le surplus vous est versé.
| Dépense 2025 | Avantage | Plafond de dépense |
|---|---|---|
| Salarié à domicile (ménage, jardinage, soutien scolaire, garde à domicile) | Crédit de 50 % | 12 000 € (+1 500 €/enfant, max 15 000 € ; 15 000 € la 1re année) |
| Garde hors domicile d'un enfant de moins de 6 ans (crèche, assistante maternelle) | Crédit de 50 % | 3 500 € par enfant, soit 1 750 € de crédit maximum |
À noter : une nounou à domicile relève du crédit « salarié à domicile » (50 % jusqu'à 12 000 €), tandis qu'une assistante maternelle ou une crèche relève du crédit « garde d'enfant » (50 % jusqu'à 3 500 €/enfant). Ces deux crédits entrent dans le plafond global des niches fiscales de 10 000 € par an.
La défiscalisation immobilière et les autres leviers
Au-delà du PER et des crédits famille, plusieurs dispositifs plus engageants existent. Ils demandent un vrai projet patrimonial — jamais un achat « juste pour l'impôt ».
| Dispositif | Le principe | Pour qui |
|---|---|---|
| Loi Jeanbrun (statut du bailleur privé) | Amortissement de 3,5 à 5,5 % sur 80 % du prix, sur un logement neuf loué 9 ans. Remplace le Pinel depuis 2025. | Investisseur immobilier neuf, tranche 30 %+ |
| Déficit foncier | Travaux dans l'ancien imputés sur le revenu global (10 700 €/an). Pas de plafond de niches. | Déjà propriétaire bailleur, ou amateur de pierre |
| Girardin industriel | Réduction « one-shot » supérieure à la mise (15 à 21 %), mais capital jamais récupéré. Outre-mer. | Gros impôt ponctuel, tolérance au risque |
| Nue-propriété / démembrement | Aucun revenu, donc aucun impôt pendant 10-20 ans ; le bien sort de l'IFI. Décote à l'achat. | Épargnant patient, souvent pour la retraite |
Chacun a sa page dédiée : le simulateur loi Jeanbrun chiffre l'amortissement et le cash-flow, l'article Girardin industriel détaille le mécanisme et ses risques, et le guide investir en nue-propriété explique le démembrement.
L'assurance-vie : capitaliser sans impôt tant que vous ne retirez pas
L'assurance-vie n'efface pas votre impôt à l'entrée, mais elle offre autre chose : tant que l'argent reste dans le contrat, les gains ne sont pas imposés. Vous pouvez arbitrer entre fonds euros, actions et SCPI sans déclencher le moindre impôt — les intérêts travaillent en totalité, année après année.
L'impôt n'arrive qu'au moment d'un retrait (rachat), et seulement sur la part de gains retirée. Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) s'applique : sous ce seuil, vous ne payez que les 17,2 % de prélèvements sociaux, zéro impôt sur le revenu. D'où le conseil de « prendre date » tôt, même avec 50 €.
💡 Le conseil pratique : ouvrez une assurance-vie même symboliquement — le compteur fiscal des 8 ans démarre à l'ouverture du contrat, pas au premier versement important. Et pour la transmission, les sommes versées avant 70 ans se transmettent à hauteur de 152 500 € par bénéficiaire hors succession.
Quel levier pour votre situation ?
Le bon levier dépend de votre tranche, de votre projet et de votre horizon. Voici quatre profils fréquents — et un cas où il ne faut surtout rien faire.
Épargne de précaution en place, retraite dans 20 ans : chaque versement PER lui rend 30 % d'impôt tout de suite. Le levier le plus simple et le plus rentable pour elle.
Ils touchent déjà des loyers et aiment la pierre. Des travaux dans un bien ancien effacent leurs loyers puis 10 700 € de revenu global, hors plafond des niches.
Crèche et femme de ménage sont déjà payées : elle récupère 50 % en crédit d'impôt, remboursé même si elle est peu imposable. Zéro effort supplémentaire.
Bloquer son argent dans un PER pour 11 % d'avantage, repris à la sortie ? Non. Une assurance-vie disponible, ouverte tôt, sert bien mieux ses projets d'avant-retraite.
Les solutions de défiscalisation
Selon votre tranche et vos projets, voici les leviers les plus efficaces — chacun détaillé dans son guide.
Vos versements se déduisent de votre revenu imposable : une économie immédiate à hauteur de votre tranche (30, 41, 45 %). Le levier le plus simple quand l'argent est destiné à la retraite.
Comprendre le PER →Le nouveau statut du bailleur privé 2026 : amortissez votre bien locatif et allégez l'impôt sur vos loyers. À chiffrer avec le simulateur Jean-Brun.
Découvrir Jean-Brun →Déficit foncier, nue-propriété, SCPI, Girardin, viager solidaire, assurance-vie… Le panorama complet des dispositifs 2026 et de leurs plafonds.
Voir toutes les solutions →Dites-nous votre situation : OPTIMAVI vous rappelle et vous repartez avec 2-3 pistes claires et chiffrées pour réduire votre impôt. Gratuit, sans engagement.
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FAQ — vos questions sur l'impôt 2026
À partir de quel revenu devient-on imposable en 2026 ?
Une personne seule sans enfant commence à payer de l'impôt autour de 17 700 € de revenu net imposable annuel, grâce à la tranche à 0 % jusqu'à 11 600 € et à la décote qui neutralise les petits montants. En dessous, l'impôt est nul ou effacé par la décote. Le seuil monte avec le nombre de parts.
Quelle différence entre déduction, réduction et crédit d'impôt ?
Une déduction (PER, déficit foncier) baisse votre revenu imposable : le gain dépend de votre tranche. Une réduction (Girardin, dons) baisse directement l'impôt, mais est perdue si vous n'êtes pas imposable. Un crédit (emploi à domicile, garde) baisse l'impôt et vous est remboursé si le crédit dépasse votre impôt.
Le PER est-il toujours intéressant ?
Non. Le PER n'est vraiment rentable que si vous êtes à 30 % de tranche ou plus et que l'argent est destiné à la retraite. À 11 %, l'avantage à l'entrée est faible et peut être repris à la sortie ; une assurance-vie disponible est alors souvent préférable. C'est votre tranche marginale qui décide.
Combien rapporte l'emploi d'une femme de ménage ou d'une nounou ?
Un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées, dans la limite de 12 000 € de dépenses par an (15 000 € la première année, plus 1 500 € par enfant). Une dépense de 6 000 € vous rend donc 3 000 €, remboursés même si vous n'êtes pas imposable. La nounou à domicile relève de ce crédit.
Qu'est-ce que le déficit foncier et combien peut-il effacer ?
Quand les charges d'un bien loué vide (travaux, intérêts, taxe foncière) dépassent les loyers, le déficit s'impute sur votre revenu global jusqu'à 10 700 € par an, ou 21 400 € en cas de rénovation énergétique. Le surplus se reporte dix ans. C'est le principe des opérations de rénovation dans l'ancien.
Les gains d'une assurance-vie sont-ils imposés chaque année ?
Non, et c'est son grand atout. Tant que l'argent reste dans le contrat, aucun impôt : les gains se capitalisent en totalité. L'imposition n'intervient qu'au moment d'un retrait, sur la seule part de gains. Après 8 ans, un abattement de 4 600 € par an (9 200 € pour un couple) réduit fortement, voire annule, l'impôt sur le revenu.
Quel est le plafond des niches fiscales en 2026 ?
La plupart des réductions et crédits d'impôt sont plafonnés à 10 000 € par an et par foyer (emploi à domicile, garde, dons ouvrant réduction, Jeanbrun…). Le Girardin et les investissements outre-mer bénéficient d'un plafond majoré à 18 000 €. Le PER et le déficit foncier, eux, sont des déductions et n'entrent pas dans ce plafond.
Ce simulateur remplace-t-il l'avis d'imposition ?
Non. Il donne un ordre de grandeur fiable à partir du barème officiel 2026, mais il n'intègre pas tous les cas particuliers (invalidité, pensions versées, revenus étrangers, prélèvements sociaux). Pour un chiffre engageant, utilisez le simulateur officiel impots.gouv.fr, et votre avis fait toujours foi.
- service-public.fr — Barème de l'impôt sur le revenu 2026 et quotient familial
- impots.gouv.fr — Simulateur officiel de l'impôt sur le revenu
- service-public.fr — Crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile
- service-public.fr — Frais de garde d'enfant hors du domicile
- impots.gouv.fr — Épargne retraite (PER) : plafond de déduction
- BOFiP — Revenus fonciers : régime micro-foncier et déficit foncier
CIF adhérent CNCEF n°25/859930 · COA · IOBSP · ORIAS n°25004390 · Certifié AMF. « Je vous montre ce que chaque levier rapporte sur vos chiffres — ensuite, vous décidez. »
L'encadré honnête : ce simulateur fournit une estimation générale à visée pédagogique, à jour de la loi de finances 2026 (revenus 2025) ; il ne constitue pas un conseil personnalisé ni un calcul d'impôt officiel. Il n'intègre ni les prélèvements sociaux ni l'ensemble des situations particulières. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et tout investissement comporte un risque de perte en capital. Toute recommandation personnalisée fait l'objet d'une lettre de mission et d'un rapport écrit — Vincent Auvrignon, ORIAS n°25004390.