Le PER déduit vos versements de votre revenu imposable : c'est son grand argument. Mais l'impôt n'est pas effacé, il est reporté à la sortie. Ce simulateur fait les deux calculs, et compare avec une assurance-vie à effort d'épargne identique, pour savoir si le PER a du sens dans votre situation.
« Chaque euro versé sur un PER réduit votre impôt de votre taux marginal (11, 30, 41 ou 45 %), dans la limite d'un plafond. À la retraite, le capital retiré est imposé : l'impôt est reporté, pas effacé. Le PER gagne quand votre taux baisse entre aujourd'hui et la retraite et que l'argent est vraiment destiné à la retraite. À 11 % aujourd'hui, l'assurance-vie fait souvent aussi bien, avec la liberté en plus. »
Vos résultats
Le PER reçoit votre versement ; l'assurance-vie reçoit la même somme moins l'économie d'impôt que vous n'auriez pas eue. Même argent sorti de votre poche, deux résultats.
Capital PER brut à la retraite selon la façon dont le contrat est géré, à versement identique. Le bon réflexe : dynamique tant qu'il reste plus de 15 ans, équilibré entre 5 et 15 ans, sécurisé sur les 5 dernières années. Avec OPTIMAVI, ces arbitrages sont faits pour vous, au fil des années, sans que vous ayez à y penser. Hypothèses de rendement non garanties.
Indiquez votre e-mail : le PDF (vos hypothèses, vos résultats, les points d'attention) se télécharge immédiatement sur votre appareil. Rien n'est envoyé par courrier ; je garde simplement votre adresse pour vous rappeler si vous le souhaitez.
Estimation pédagogique : barème IR 2026 par part (sans décote ni plafonnement du quotient familial), plafond PER salarié 10 % des revenus professionnels 2025 (min 4 710 €, max 37 680 €), TNS 10 % du bénéfice + 15 % de la fraction entre 1 et 8 PASS. Sortie en capital : versements au barème, gains au PFU 31,4 %. Assurance-vie : gains à 17,2 % de prélèvements sociaux + 7,5 % au-delà de l'abattement annuel après 8 ans.
Comprendre en 3 minutes
Verser 5 000 € à 30 % économise 1 500 € aujourd'hui. À la retraite, ces 5 000 € ressortent imposés au barème de l'époque. Si vous êtes alors à 11 %, vous rendez 550 € : le gain net est de 950 € par tranche de 5 000 €, plus les intérêts produits par l'argent non payé au fisc pendant 20 ans.
Sauf accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage) et achat de la résidence principale. C'est le prix de l'avantage fiscal : ne mettez sur un PER que ce dont vous êtes sûr de ne pas avoir besoin avant.
Pas de déduction, mais de l'argent disponible, une sortie douce après 8 ans (4 600 € de gains par an sans impôt, 9 200 € en couple) et la transmission hors succession. À 11 % d'imposition, elle fait souvent aussi bien que le PER, sans le blocage.
| Votre taux marginal aujourd'hui | Taux probable à la retraite | Le PER… |
|---|---|---|
| 0 % ou 11 % | 0 % ou 11 % | Apporte peu : la déduction est faible et l'argent est bloqué. L'assurance-vie est généralement préférable. |
| 30 % | 11 % | Le cas idéal : 30 % économisés aujourd'hui, 11 % payés demain, et vingt ans d'intérêts sur la différence. |
| 30 % | 30 % | Utile mais moins net : le gain vient surtout des intérêts sur l'impôt différé et de la fiscalité des gains. Comparez avec l'assurance-vie. |
| 41 % ou 45 % | 30 % ou moins | Très efficace, à condition de respecter le plafond de déduction et de garder de la liquidité ailleurs. |
Repères pédagogiques ; le simulateur ci-dessus fait le calcul exact avec vos chiffres. Le détail complet est dans le guide PER ou assurance-vie.
On regarde ensemble ?
Envoyez-moi vos chiffres en deux lignes : OPTIMAVI vous rappelle, on vérifie votre plafond réel (avis d'impôt), votre taux marginal, la bonne dose entre PER et assurance-vie, et vous repartez avec un plan clair. Sans engagement, sans jargon.
Vos questions
Pour un salarié : 10 % des revenus professionnels de 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €. Pour un indépendant : 10 % du bénéfice plafonné à 8 PASS, plus 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. Les plafonds non utilisés des trois années précédentes s'ajoutent, et un couple peut mutualiser ses plafonds.
Votre versement multiplié par votre taux marginal, tant que vous restez dans la même tranche : 5 000 € à 30 % économisent 1 500 €. Si le versement fait redescendre une partie de votre revenu dans la tranche inférieure, l'économie est un peu plus faible : le simulateur en tient compte.
En capital : la part correspondant aux versements déduits est imposée au barème de l'impôt sur le revenu, la part correspondant aux gains au prélèvement forfaitaire de 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux en 2026). En rente : la rente est imposée comme une pension. Étaler la sortie sur plusieurs années lisse l'imposition.
Le PER gagne si vous êtes imposé à 30 % ou plus, que votre taux baissera à la retraite et que l'argent est vraiment destiné à la retraite. L'assurance-vie gagne pour tout le reste : projets d'avant la retraite, tranche à 11 %, besoin de disponibilité, transmission. Pour beaucoup de foyers, la bonne réponse est les deux.
Dans six cas : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou partenaire de PACS, expiration des droits au chômage, surendettement, cessation d'activité non salariée suite à liquidation judiciaire. En dehors de ces cas, l'épargne est bloquée jusqu'au départ en retraite.
Un PER assurance est transmis aux bénéficiaires désignés avec la fiscalité de l'assurance-vie : avant 70 ans, 152 500 € par bénéficiaire hors droits ; après 70 ans, abattement global de 30 500 € puis droits de succession. Pour le conjoint bénéficiaire, l'exonération est totale.
Pour être tout à fait clairs : ce simulateur fournit une estimation pédagogique fondée sur les barèmes 2026 ; il ne constitue pas un conseil personnalisé. Il ne modélise pas la décote, le plafonnement du quotient familial, les revenus exceptionnels, ni la rente. Les rendements sont des hypothèses non garanties et les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital. Vincent Auvrignon est CIF (CNCEF n°25/859930), COA et IOBSP, ORIAS n°25004390, certifié AMF. Sur l'assurance-vie et le PER, OPTIMAVI est rémunéré par 1 % sur les versements ; les contrats comportent en moyenne environ 1 % de frais de gestion par an, prélevés par l'assureur ; le détail est indiqué par écrit avant toute décision.